…ある朝、気がつくと犬のポピーは自分が自分の肉体を離れ、梅の木の梢にいる事に気づきます。『別れ』という大切な学びを人間の姉にしっかり学んでもらうため、ポピーはあえて家族の元を離れ旅立ちます。しかし、自力で立ち直ると思っていた姉はまさかの重度なペットロスに。ポピーはそんな姉を立ち直らせるべく、もう一度姉の元に帰ろうとしますが…猫世界では常識とされる犬の転生の法則「ホトケの顔も三度まで」、そして、人間が何故こうも無能であるかを説く型破りな「パンツ理論」を学びます。以前は犬だったポピーの知り得なかった驚愕の事実が次々と明らかに。猫に転生したものの、無事に人間の姉と、魂の再会を果たせるのでしょうか！